Analisis keuangan adalah praktik yang dilakukan untuk meninjau kinerja keuangan perusahaan, membandingkan anggaran dengan hasil aktual dan menjalankan prakiraan keuangan untuk menyediakan data yang dibutuhkan usaha kecil untuk membuat keputusan yang tepat. Hal ini akan dapat membantu perusahaan memahami posisi keuangannya saat merencanakan masa depan jangka pendek dan jangka panjang.

Dasar Analisis Keuangan untuk Bisnis Kecil

Idealnya, usaha kecil harus menganalisis keuangannya setiap minggu. Hal ini disebabkan adanya hubungan yang kuat antara para pemimpin bisnis yang memantau dan memahami kesehatan keuangan bisnis mereka dan perusahaan yang sukses dan berkembang.

Apa yang dibutuhkan untuk melakukan Analisis Keuangan?

Untuk melakukan analisis keuangan, perusahaan membutuhkan semua data historisnya. Lacak semua catatan pendapatan, pembayaran, setoran, faktur, dan pengeluaran bisnis karena semua informasi ini akan dibutuhkan untuk membuat laporan keuangan. Laporan keuangan yang paling kritis meliputi laporan laba rugi, neraca dan laporan arus kas, ditambah laporan piutang, laporan hutang dagang dan laporan persediaan.

Periksa angka-angka pada pernyataan tersebut dengan hati-hati untuk menemukan apa pun yang tidak masuk akal atau tidak wajar dibandingkan dengan minggu / bulan sebelumnya. Hal ini bisa menandakan masalah atau mengungkapkan perubahan yang harus dilakukan bisnis untuk menghemat uang atau mendorong pertumbuhan penjualan. Informasi ini akan membantu Anda menilai dua dimensi kesehatan keuangan bisnis — margin dan pemanfaatan modal — dan memberikan dasar untuk banyak metrik terperinci lainnya.

Kenapa harus melakukan Analisis Keuangan?

Federal Reverse Study mengatakan bisnis kecil yang sehat secara finansial memiliki empat kesamaan: memiliki pengetahuan dan pengalaman yang kuat dengan berbagai jenis kredit, menjaga tingkat saldo kredit yang tidak terpakai yang lebih tinggi, menyusun anggaran secara lebih teratur dan menyimpan uang tunai khusus untuk kewajiban penggajian.

Mampu memahami laporan keuangan — dan membuat keputusan berdasarkan angka — dapat membuat perbedaan dalam perusahaan yang mampu bertahan dan tumbuh.

Komponen-komponen utama dalam melakukan Analisis Keuangan

Menghasilkan laporan keuangan yang akurat untuk dikerjakan adalah langkah pertama dalam analisis keuangan yang sehat. Setiap pernyataan memberikan informasi yang dapat digunakan untuk menganalisis posisi keuangan bisnis. Empat pernyataan yang dibutuhkan setiap perusahaan adalah laporan laba rugi, neraca, laporan arus kas dan laporan laba ditahan.

• • Laporan Laba Rugi / Income Statement

Laporan laba rugi menggambarkan laba bersih atau rugi bersih bisnis — jika pengeluaran melebihi pendapatan, Anda akan melihat rugi bersih dan sebaliknya. Hal ini diukur dengan menghitung margin laba, termasuk margin laba kotor, margin laba operasi, dan margin laba bersih. Board Evaluation, sebuah konsultan yang berbasis di Inggris yang membantu dewan dan direktur mengembangkan best practice untuk tata kelola, mengatakan bahwa pada perusahaan yang memiliki finansial yang kuat, metrik ini tidak boleh banyak berubah dari tahun ke tahun.

• • Neraca / Balance Sheet

Menganalisis neraca dapat menunjukkan seberapa baik perusahaan menggunakan modalnya, mengapa perusahaan mungkin meminjam uang dan apakah pinjaman itu dibenarkan.

Dua perhitungan dilakukan dengan menggunakan informasi dari laporan laba rugi dan neraca adalah persentase pengembalian aset dan rasio modal kerja. Rasio modal kerja dan modal kerja sebagai persentase dari metrik penjualan menunjukkan seberapa baik perusahaan menggunakan modalnya dan juga likuiditasnya.

• • Laporan Arus Kas / Cash Flow Statement

Untuk mengukur solvabilitas, gunakan laporan arus kas. Menghitung arus kas operasi akan menunjukkan seberapa mudah perusahaan dapat menutupi kewajiban lancarnya. Untuk mengetahui rasio arus kas operasi, ambil total arus kas dari operasi pada laporan arus kas dan bagi dengan kewajiban lancar (hutang, hutang, kewajiban lainnya).

Arus kas negatif juga tidak selalu buruk. Arus kas investasi negatif dapat berarti bisnis tersebut melakukan investasi pada properti dan peralatan untuk menghasilkan lebih banyak produknya. Kuncinya adalah melihat semua uang yang masuk selama tahun itu — apa yang mendorong uang tunai, apa yang menyerap uang tunai dan apakah arus masuk kas lebih besar daripada arus kas keluar?

• • Calculate Sales Forecast

Dengan informasi yang akurat dari laporan keuangan, perusahaan dapat menyelesaikan salah satu prakiraan terpenting: prakiraan penjualan. Hal ini memungkinkan bisnis untuk membuat hubungan antara penjualan dan pengeluaran yang menginformasikan bagaimana membuat keputusan bisnis ke depan. Anda harus membagi penjualan menjadi unit dan harga per unit untuk melihat apakah harga, volume atau keduanya menyebabkan kesenjangan antara hasil yang diharapkan dan yang sebenarnya.

• • Calculate Cash Disbursements

Pernyataan ini juga dapat memberi bisnis kecil ide bagus tentang berapa banyak yang perlu mereka belanjakan dan kemudian merencanakannya dengan tepat. Pencairan tunai adalah ketika organisasi menggunakan uang tunai atau setara kas untuk membayar pengeluaran seperti bahan, tenaga kerja, overhead produksi (dikurangi depresiasi karena ini bukan arus kas) dan biaya lainnya. Pembayaran tunai dicatat di buku besar.

Untuk bisnis kecil, menganalisis pengeluaran tunai secara teratur dapat menunjukkan tren pembayaran yang berarti kepada vendor dan dapat membantu mencegah pembayaran ganda atau pembayaran berlebih.

• • Laporan Laba ditahan / Statement of Retained Earnings

Pernyataan laba ditahan menunjukkan berapa banyak keuntungan bisnis yang tersisa dalam bisnis dan berapa banyak yang didistribusikan kepada pemangku kepentingan. Laporan laba ditahan menunjukkan laba ditahan awal tahun ini, laba bersih, dividen yang dibayarkan kepada pemangku kepentingan dan akhir saldo laba ditahan.

Bagaimana cara menggunakan temuan Analisis Keuangan

Analisis Federal Reserve tentang indikator kesehatan keuangan dari bisnis kecil mengatakan para pemimpin dan investor tidak boleh terlalu membebani pertumbuhan pendapatan sebagai indikator kesehatan keuangan. Studi tersebut juga menunjukkan bahwa perencanaan dan pengelolaan keuangan yang lebih baik berkontribusi pada skor kesehatan keuangan yang lebih tinggi. Disiplin dalam menggali angka-angka dan menganalisis metrik yang mengarah pada profitabilitas, efisiensi, dan likuiditas akan memberi bisnis kecil informasi yang mereka butuhkan untuk membuat keputusan bisnis yang baik.

Mengotomatiskan lebih banyak proses akuntansi juga memberi tim keuangan akses mudah ke data untuk analisis keuangan. Bisnis dari berbagai ukuran meningkatkan otomatisasi akuntansi mereka dengan perangkat lunak selama setahun terakhir, dengan fungsi yang paling mungkin otomatis termasuk pembuatan faktur, pembuatan laporan keuangan, pengumpulan data, serta penyimpanan dan kepatuhan dokumen.

Memiliki data yang akurat untuk membuat laporan keuangan dan membuat perkiraan penjualan adalah dasar dari analisis keuangan yang kuat untuk membantu bisnis menentukan kapan harus mempekerjakan orang, membeli lebih banyak inventaris, menskalakan kembali, dan banyak lagi.